Wil je iemand geld schenken? Dat kan een slimme manier zijn om vermogen over te dragen binnen je familie of aan anderen. Dit levert in veel gevallen ook flinke besparing op van schenkbelasting en erfbelasting. En zo weet je zeker dat jouw vermogen terecht komt waar jij het wilt hebben en voorkom je vervelende discussies in de familie.
Maar let op: in sommige gevallen moet je aangifte schenkbelasting doen bij de Belastingdienst. Doe je dit niet op tijd, dan kun je een boete of extra belastingrente krijgen.
In dit artikel leggen we je uit wanneer je aangifte moet doen (over schenkingen uit 2024), welke belastingtarieven en vrijstellingen er zijn in 2025, en hoe MKBTR je hierbij kan helpen.
Wanneer moet je aangifte schenkbelasting doen?
In Nederland moet je aangifte doen als:
1. De schenking hoger is dan de belastingvrije grens. Elk jaar mag je een bepaald bedrag belastingvrij schenken. Als de schenking daarboven komt, moet de ontvanger aangifte doen.
2. Je gebruikmaakt van een speciale vrijstelling. Bijvoorbeeld als je een eenmalig hoger bedrag schenkt aan je kind voor een studie.
3. De schenking niet via een notaris is vastgelegd. In sommige gevallen is aangifte nodig om de schenking officieel te maken.
Wanneer hoef je géén aangifte te doen?
Aangifte is niet nodig als:
- De schenking onder de belastingvrije grens blijft.
- Het geld wordt geschonken tussen echtgenoten of geregistreerde partners.
- De schenking een periodieke gift aan een goed doel (ANBI) is.
Tarieven en vrijstellingen schenkbelasting 2025
In 2025 gelden de volgende belastingvrije bedragen:
- Voor kinderen (je hoeft geen specifiek doel te hebben voor dit geld): € 6.713 per jaar
- Eenmalig bij een studie (voor kinderen): € 67.064 per jaar
- Eenmalig voor andere doelen (voor kinderen, onder voorwaarden): € 32.195 per jaar
- Voor kleinkinderen, neven, nichten en anderen: €2.690 per jaar
Komt de schenking boven deze bedragen uit? Dan betaal je belasting volgens deze tarieven:
| Ontvanger | Tot € 154.197 | Boven € 154.197 |
| Partner en/of kinderen | 10% | 20% |
| Kleinkinderen en verdere familie | 18% | 36% |
| Overige ontvangers | 30% | 40% |
Let op: Dit zijn de bedragen voor 2025 maar deze bedragen kunnen elk jaar veranderen. Check altijd de actuele informatie bij de Belastingdienst. Zie hiervoor Schenken en schenkbelasting.
Aangifte vóór 1 maart 2025
Heb je in 2024 een schenking ontvangen waar je aangifte voor moet doen? Zorg dan dat je dit vóór 1 maart 2025 bij de Belastingdienst regelt. Je kunt dit digitaal doen via Mijn Belastingdienst of met een papieren formulier.
Hoe helpt MKBTR?
MKBTR kan je helpen met:
- Fiscaal slim schenken: Wij adviseren hoe je belastingvoordeel haalt uit je schenking.
- Een schenkingsplan: Wij helpen je een plan te maken voor gespreide of belastingvrije schenkingen.
- Aangifte schenkbelasting: Wij zorgen dat je aangifte op tijd en correct wordt ingediend.
Wil je meer weten?
Wil je meer weten over slim schenken? Neem contact op met MKBTR voor een vrijblijvend gesprek. Je kunt ons bereiken via support@mkbtr.nl of 0318-731001.
WAT ZE ZEGGEN
Ik wist niet wat ik miste, maar ben heel blij met wat ik nu weet.
Doorslaggevend om samen te werken met MKBTR is het strategisch meedenken.
Rik van der Wiel - Van der Wiel Optiek
Ik was een goede hulpverlener, maar geen goede ondernemer. Nu ben ik beide.
Juist het sparren vind ik een belangrijk onderdeel, want stiekem zocht ik een soort collega.
Willeke van Voorst- Leven in je Relatie
Door het opmaken van een jaarlijks winstplan weet ik nu wat haalbaar is.
Ik krijg een heldere uitleg bij vragen, maar ook proactief vragen of aanbevelingen vanuit MKBTR.
Gerdo -Kaashandel Gerdo
We zijn dolblij met jullie allemaal! Zoveel adviezen en liefde om ons als ondernemer te laten groeien! Op verschillende vlakken worden we ondersteund, HR, Fiscaal en de administratie. We hebben een lange weg afgelegd om alles eenvoudiger en sneller te maken en dat we zo beter bij onze cijfers kunnen. We maken samen met jullie doelen en jullie inspireren ons. We love you! Ga zo door.
Jacqueline -Grachten Atelier
GERELATEERDE ONDERWERPEN
CONTACT
Meer Weten?
0318 731 001